Лизинг https://finlab.ru/lizing - это форма финансовой аренды, при которой одна сторона предоставляет другой право пользования имуществом на определённый срок за установленную плату. Он часто применяется в бизнесе для приобретения техники, оборудования или транспорта без необходимости единовременной крупной инвестиции. Несмотря на то, что термин кажется сложным, принцип работы лизинга интуитивно понятен: это аренда с возможностью выкупа, где арендатор получает все преимущества использования имущества, не становясь его владельцем сразу.
В лизинговой сделке участвуют три стороны:
Лизингополучатель - тот, кто арендует имущество (например, компания или физическое лицо).
Лизингодатель - организация, которая покупает имущество и передаёт его в аренду.
Поставщик - компания, у которой приобретается имущество (например, автосалон или производитель оборудования).
Процесс выглядит так: лизингополучатель выбирает, что ему нужно (например, автомобиль), затем обращается в лизинговую компанию. Она покупает выбранное имущество у поставщика и сдаёт его в аренду на заранее оговорённых условиях. Лизингополучатель использует объект, выплачивая ежемесячные платежи, которые покрывают стоимость имущества, проценты и, возможно, дополнительные расходы. По окончании срока действия договора клиент может выкупить имущество по остаточной стоимости, продлить аренду или отказаться от объекта.
Существует несколько форм лизинга:
Финансовый лизинг - наиболее распространённая форма, при которой клиент практически полностью оплачивает стоимость имущества и может его выкупить.
Оперативный лизинг - краткосрочная аренда без последующего выкупа. Применяется, если техника нужна временно или быстро устаревает.
Возвратный лизинг - предприятие продаёт своё имущество лизинговой компании, а затем арендует его обратно. Это позволяет быстро получить оборотные средства, не прекращая эксплуатации активов.
Лизинг обладает рядом значительных преимуществ как для бизнеса, так и для частных лиц:
Снижение первоначальных затрат. Нет необходимости платить полную стоимость имущества сразу - достаточно внести аванс, который часто составляет 10-30% от стоимости.
Сохранение ликвидности. Финансовые ресурсы компании остаются свободными и могут быть направлены на развитие.
Упрощение учёта. Во многих случаях имущество не попадает на баланс арендатора, что снижает налоговую нагрузку.
Гибкость условий. Договор может быть составлен с учётом сезонности бизнеса, прогнозируемой выручки и других факторов.
Обновление оборудования. По окончании срока договора можно заключить новый лизинг на более современную технику.
Хотя лизинг имеет массу плюсов, у него есть и минусы, которые стоит учитывать:
Стоимость. Общая сумма выплат может превышать прямую покупку за счёт процентов и комиссий.
Ограничения на использование. В договоре могут быть прописаны условия, запрещающие перепродажу или переоборудование объекта.
Ответственность за сохранность. Лизингополучатель обязан обеспечить сохранность имущества и страховать его.
Сейчас лизинг доступен не только бизнесу, но и частным клиентам, особенно в сегменте автотранспорта. Например, физическое лицо может оформить лизинг автомобиля без классического автокредита. При этом требуется меньше документов, а сам процесс оформления зачастую быстрее. Также в таких сделках часто предлагаются расширенные условия страхования и технического обслуживания.
Лизинг даёт определённые налоговые преимущества. Например, при финансовом лизинге возможно ускоренное списание стоимости имущества через амортизацию, а также вычет НДС с ежемесячных платежей. Для лизингополучателя это делает сделку более привлекательной по сравнению с покупкой. Однако важно учитывать изменения в законодательстве, особенно в сфере МСФО и ФСБУ, где с 2022 года многие активы по лизингу учитываются как собственные.
Лизинг особенно удобен в следующих случаях:
бизнесу нужно быстро получить оборудование без отвлечения крупных сумм;
техника или транспорт часто обновляются и морально устаревают;
нужно оптимизировать налогообложение и бухгалтерский учёт;
нет возможности или желания брать кредит;
требуется финансовая гибкость.
Лизинг также выгоден для стартапов, которые хотят минимизировать капитальные расходы в начальной стадии. Это позволяет сосредоточиться на развитии, а не на изъятии ресурсов из оборота.
Лизинг - это эффективный инструмент финансирования, сочетающий преимущества аренды и рассрочки. Он позволяет получить в пользование дорогостоящее имущество с минимальными вложениями на старте и с возможностью последующего выкупа. Гибкость условий, налоговые преимущества и доступность как для бизнеса, так и для частных лиц делают лизинг привлекательной альтернативой классическим формам покупки. Однако перед заключением договора важно внимательно изучить все условия, рассчитать общую стоимость и учитывать риски - только в этом случае лизинг станет действительно выгодным решением.